Nigba ti ẹnikan ba ku, awọn owo-ori kii yoo jẹ ohun akọkọ ni inu awọn ayanfẹ ti o kù. Ṣugbọn, laanu, ni ipo kan, awọn ajogun ti ohun ini ẹni ẹbi tabi awọn ti o ni ẹtọ ti igbẹkẹle ti ẹbi naa nilo lati koju awọn owo-ori ti yoo jẹ nitori idibajẹ iku ẹni ayanfẹ wọn. Ni isalẹ iwọ yoo wa akojọ awọn ori-ori ti ohun-ini tabi igbekele ti ẹni-ẹmi le jẹ ati awọn iru oriṣi-ori ti yoo nilo lati fi ẹsun lelẹ.
AKIYESI: Awọn ofin owo-ori yi pada ati alaye atẹle le ma ṣe afihan awọn ayipada diẹ ninu awọn ofin wọnyi. Fun oriṣi lọwọlọwọ tabi imọran ofin, jọwọ kan si alagbawo pẹlu oniṣiro kan tabi agbẹjọ kan nitori pe alaye ti o wa ninu akọsilẹ yii kii ṣe owo-ori tabi imọran ofin ati kii ṣe iyipada fun owo-ori tabi imọran ofin.
01 Owo-ori Awọn ohun ini ile gbigbe
Lakoko ti awọn ohun-ini ile gbigbe dabi lati gba gbogbo ikede ti o ba wa ni owo-ori ti o jẹbi lẹhin ti ẹnikan ti ku, otitọ ni pe ọpọlọpọ awọn ẹtọ ni kii yoo ni owo-ori ohun ini ile gbigbe ti gbogbogbo.
Ki lo de? Nitoripe ni ọdun 2014 idasile awọn ohun ini ile gbigbe ni apapo ni $ 5.34, ati pe idasilẹ naa yoo tẹsiwaju lati tunṣe ni oke ni ojo kini ọjọ kini ọdun kọọkan ni ọjọ iwaju ti o da lori afikun. Ni pato, pẹlu apapọ afikun, o yẹ ki a yọ idasilẹ naa lati de ọdọ $ 9 million fun eniyan ni ọdun 2034.
Sibẹsibẹ, awọn ile-iṣẹ ti o niyeye $ 5.34 million tabi diẹ ẹ sii gbọdọ ṣe atunṣe-ori-ori ohun-ini Federal pẹlu lilo IRS Fọọmu 706, eyiti a pe ni Tax-Returning Transfer United States Estate (ati Generation-Skipping Transfer).
Awọn ohun-ini ti awọn alailẹgbẹ, awọn alatako ajeeji ti o jẹ pe awọn ohun-ini ile gbigbe ti ilu US gbọdọ fi IRS Form 706-NA fun, ti a npe ni United States Estate (ati Generation-Skipping Transfer) Tax Tax Tax pada ti nonresident kii ṣe ilu ilu ti Amẹrika.
02 Owo-ori Owo-ori Ipinle
Lakoko ti ọpọlọpọ awọn ohun-ini kii yoo ni lati fi owo-ori ohun ini-ori pada tabi san owo-ori eyikeyi ohun ini ile gbigbe, awọn olugbe ti awọn ipinle wọnyi, tabi ẹni ti o ku ti o ni ohun-ini gidi ni ọkan ninu awọn ipinle wọnyi, le jẹ owo-ori ile-ori: Connecticut , Delaware , Àgbègbè ti Columbia , Hawaii, Illinois , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York, Oregon , Rhode Island , Tennessee, Vermont ati Washington. Tẹ lori ọna asopọ fun ipinle kọọkan lati ni imọ siwaju sii nipa idasile-ori idena ti ohun-ini ile-iwe kọọkan ati awọn ohun-ini-ori-ilẹ-ori pada awọn ibeere iforilẹ.
03 Orile-ede Ifarahan
Lakoko ti ori-ilẹ ohun-ini kan jẹ ori-owo ti o da lori iye iye iye ti ẹni-ẹbi ti ẹbi, idiyele -ori ti o da lori ẹniti o gba ohun ini ẹni ti o ku. Lọwọlọwọ, awọn ipinle mẹfa nikan ni o gba owo-ori-ini ti ipinle: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey ati Pennsylvania - ti o tọ, Maryland ati New Jersey gba awọn owo-ori ile-ori ati awọn ori-ilẹ-ini.
Nitorina awọn anfani ti ohun-ini kan ni o ni lati san owo-ori awọn ohun-ini ipinle? Irohin ti o dara ni pe ni gbogbo awọn ipinlẹ ipinle mẹfa ti o kọja si ọkọ-ori ti o jẹ ti ẹbi ti o ku, nigba ti o wa ni ọpọlọpọ awọn - Iowa, Kentucky, Maryland ati New Jersey - awọn ohun-ini ti o kọja si awọn ọmọ ẹbi ti o ku naa tun jẹ alaibọ .
Bayi, o ṣeeṣe pe ohun-ini kan ti o wa labẹ ori-ori-ini ijọba ni o kere julọ. Fun alaye siwaju sii nipa awọn oriṣiriṣi ipinle, tọka si Apakan Tax Inheritance State .
04 Owo-ori Ẹbun
Iru ori-ori ti a maṣe aṣaro nigbagbogbo jẹ ori-ori ẹbun ẹbun . Awọn ipinle meji tun gba owo-ori ẹbun ni aaye ipinle: Connecticut ati Minnesota.
Ni apapọ, ti ohun ini ba wa labẹ awọn ohun-ini ile-gbigbe apapo tabi awọn ipinlẹ ipinle ni Connecticut tabi Minnesota, lẹhinna ohun ini naa le ni lati ṣe atunṣe owo-ori owo-ori lati sọ eyikeyi awọn ẹbun ti a ṣe lakoko igbesi aye ẹni ti o ku ti a ko sọ lakoko eniyan naa ṣi wa laaye.
A fi ẹda owo-ori ẹbun owo-ori pada pẹlu lilo Fọọmu IRS 709 , ti a mọ gẹgẹbi Owo Tax (ati Generation-Skipping Transfer) .
Awọn Ọdun Iyipada Ọdun Ọdun ti Ọdun 50
Ni ipele ti apapo, awọn iran-fifun awọn gbigbe-gbigbe , ti a mọ gẹgẹbi owo-ori GST fun kukuru, nikan lo si awọn ipinlẹ ti o jẹ ori-ori ohun ini ile gbigbe ni ibi ti diẹ ninu awọn ohun ini naa n kọja si ẹnikan ti o jẹ "aṣoju eniyan" tabi diẹ ninu awọn ohun ini naa n kọja sinu igbẹkẹle kan ti o jẹ igbekele ti iṣan-iran.
A "aṣoju eniyan" jẹ ibatan kan ti o jẹ iran meji tabi pupọ ju ẹni ti o ku lọ, tabi ọkunrin ti ko ni ibatan ti o jẹ ọdun 37 1/2 tabi diẹ ẹ sii ju ẹniti o ku lọ.
Ni ipele apapo, igbasilẹ titẹ-ori ti awọn ọmọde ti o nṣiṣẹ ni kanna bii idasile-ori ohun-ini, eyi ti o tumọ si idasilẹ jẹ $ 5.34 milionu ni ọdun 2014 ati pe yoo tẹsiwaju lati tunṣe ni oke ni ọjọ kini Oṣu Kinni ọdun kọọkan ni ojo iwaju ti o da lori afikun.
Bayi, ọpọlọpọ awọn ẹtọ ni kii yoo jẹ abẹ si iran-ori-fifun awọn owo-gbigbe gbigbe. Awọn idasile titẹ-ori ti awọn ọmọde ti o nṣiṣẹ ti a le fi silẹ ni a le ṣetoto fun gbigbe gbigbe aye pẹlu lilo IRS Form 709 , tabi lẹhin iku nipa lilo Fọọmu IRS 706.
Akiyesi: Ọpọlọpọ awọn ipinle ti o tun gba oriṣiriṣi ori-ile-ini ti ara wọn tun ṣayẹwo owo-ori gbigbe-ori ti o yatọ.
06 Owo-ori Owo Owo
Yato si fifaṣiparọ iye owo-ori ti o gbẹyin ti owo-ori pada ni ipele apapo (ati ipele ti ipinle ti o ba wulo), yoo wa akoko kan nigba ti ohun ini tabi gbigbekele kan ti wa ni idaniloju lẹhin ti ẹnikan ba kú pe ohun ini tabi ohun ini gbigbe yoo ni anfani ṣaaju titi di akoko ti awọn ohun-ini ni a le pinpin lati ohun ini tabi gbekele si awọn anfani julọ.
Pẹlupẹlu, nigba ti awọn iru-ini kan ti o jẹ ti ẹni-iku kan yoo gba igbesẹ kan ni ipilẹ , bi awọn ohun ini wọnyi (bii awọn akojopo ati awọn iwe ifowopamosi) ti ta lẹhin ikú, lẹhinna tita le mu ki ere idaniloju jẹ paapaa lẹhin ti o ṣe akiyesi Igbesẹ soke ni ipilẹ.
Ni afikun si eyi, awọn oriṣi awọn iroyin kan ni awọn iwuwo-ori-owo-ori ti a ṣe sinu rẹ ti a npe ni "owo-ori fun awọn ti o ti gba" (tabi IRD) nigbati oluwa ba kú, gẹgẹbi awọn ti kii-Roth IRA, 401 (k) s, ati awọn annuities .
Bayi, nigba ti ọpọlọpọ awọn ohun-ini ati awọn igbẹkẹle le ma ni ipa ni gbogbo nipasẹ awọn ori-ile-ini, ori-ilẹ-ini, awọn ẹbun owo-ori, tabi awọn ọmọde-n gbe awọn oriṣowo gbigbe, julọ yoo ni ipa ni ọna kan tabi miiran nipasẹ owo-ori owo-ori.
Iye owo ti a ti gba nipasẹ ohun-ini tabi igbekele kan wa lori IRS Form 1041 , ti a mọ ni US Tax Owo Tax fun Awọn Owo ati Awọn Ikẹle , fun idiyele-ori owo-ori ti Federal, ati ohun ini tabi igbekele le tun nilo lati fi owo-ori-ori-owo-ori pada fun Awọn ohun-ini ati awọn igbẹkẹle.