Awọn Iṣowo Iṣowo Iṣowo

by William Perez

Ayẹwo ti itọju-ori ti awọn iṣowo raja awọn eto

Gbogbogbo Akopọ ti Awọn Iṣowo Iṣowo Iṣowo

Eto idaniwo ọja-iṣẹ kan (ESPP) jẹ iru anfani ti a fi funni si awọn oṣiṣẹ ti iṣowo. Labẹ eto, iṣowo naa fun awọn oṣiṣẹ rẹ aṣayan lati ra ọja iṣura ile-iṣẹ nipa lilo awọn iyọkuro ti owo-ori lati owo sisan wọn. Eto naa le ṣafihan pe awọn oṣuwọn owo idiyele fun ipin ni kere ju iye ọja oja lọtọ. Eto ètò ESPP ti o ni ẹtọ (eyini ni, ọkan ti o pade gbogbo awọn ofin ti a gbe kalẹ ni apakan 423 ti koodu wiwọle wiwọle) le pese awọn ipo ti o to 15% lori owo rira ti ọja.

ESPPs gba awọn iṣẹlẹ mẹrin: fifunni, fifunni akoko, gbigbe, iṣeduro.

Grant akoko

Agbanisiṣẹ fun awọn oṣiṣẹ rẹ aṣayan lati ra ọja ni ile-iṣẹ agbanisiṣẹ (tabi ile obi) ni owo ti a ti ṣetan.

Ipese akoko

Akoko akoko fifun ni akoko nigba ti awọn abáni ṣajọ awọn ifowopamọ fun tita iwaju ti ọja iṣura. Awọn alaṣeṣẹ yan lati ni ogorun tabi iye dola ti o wa titi ti o dinku lati inu owo-ori wọn kọọkan. Awọn iyọọda owo-owo wọnyi waye lori ipilẹ-lẹhin-ori. Eyi tumọ si pe owo-ori owo-ori ati owo-ori FICA ti ti yọ tẹlẹ kuro ninu sisanwo rẹ ṣaaju ki o to ṣeto owo fun awọn rira ESPP.

Agbegbe gbigbe

Ni opin akoko akoko ẹbun, agbanisiṣẹ gba gbogbo owo ti a ti fipamọ ati lilo owo naa lati ra awọn pin kakiri ọja iṣura ile-iṣẹ naa.

Awọn ile-iwe iṣowo ti o ni aabo ti o ṣe itọju ètò ESPP yoo ra awọn ifowopamọ ti ọja iṣura ile-iṣẹ ati gbigbe gbigbe ti ọja si awọn oṣiṣẹ ti o kopa.

Eyikeyi owo ti ko lo lati ra ọja ti wa ni atunsan pada si abáni.

Pẹlú pẹlu gbigbe ẹtọ ti awọn mọlẹbi, ile-iṣẹ naa ni awọn iwe aṣẹ si awọn abáni rẹ. Awọn ile-iṣẹ firanṣẹ Fọọmu 3922, ẹda kan si abáni ati ẹda miiran si IRS, lati ṣafihan alaye ti o nii ṣe pẹlu gbigbe awọn pin kakiri.

Ile ile alagbata ti o ṣakoso awọn ESPP yoo tun ranṣẹ si awọn iṣeduro iṣowo.

Awọn ile-iṣẹ ṣeto awọn iwe-ifowopamọ fun awọn oṣiṣẹ alabaṣepọ, ati awọn mọlẹbi ti a ra labẹ ESPP ti wa ni ibẹ.

Ko si ikuna ti owo-ori nigba ti o ra awọn tita ti o ti gbe si ọ. Awọn ipa-ori ni yoo wa ni ojo iwaju, nigbati o ba ta tabi bibẹkọ ti sọ awọn pinpin ESPP.

Ilana ipinnu

Lẹhin ti awọn mọlẹbi ti wa ni gbigbe si orukọ rẹ, o ni ominira lati ṣe pẹlu wọn bi o ṣe wù. O le ta, ṣowo, paṣipaarọ, gberanṣẹ tabi fifun wọn kuro. Sisọ asọ awọn ESPP mọlẹbi nfa awọn ipa-ori.

Imura-ori ipa da lori awọn okunfa mẹta:

Igba melo ni eniyan ti ni ohun ini
Owo tita ta
Elo ni awọn tita ti o ta

Awọn ọna meji meji to ṣehin nmọ iye owo owo oya ti eniyan n gba lati tita ọja naa. Dida owo ti o pọju nipasẹ nọmba ti awọn ọja ta awọn esi ni owo ti o san lati iṣowo tita. Owo tita tun ṣafikun si iṣiro owo-ori ti oya, eyi ti a yoo jiroro ni isalẹ.

Igba melo ti eniyan ti ni awọn ohun-ini ni ipinnu bi o ṣe ṣeduro iṣowo titaja. Bawo ni idunadura naa ṣe tito lẹtọọtọ ni akoko ti o ṣe ipinnu itọju-ori.

Awọn akoko idaduro meji wa:

Lati akoko ọjọ fifun ni ọjọ ti a ta
Lati ọjọ gbigbe lọ si ọjọ ta

Awọn akoko idaduro pinnu idi ti a ti ṣe ayẹwo Owo-ori ati Taxed

Fifi awọn pinpin ESPP jẹ tito lẹmeji. A n ṣe titoya tita kọọkan ti ESPP mọlẹbi gege bi iyọọda tabi awọn ofin ti ko ni ẹtọ; ati bi boya igba diẹ tabi awọn ere-gun-gun.

Ilana ti o yẹ ni eyikeyi tita tabi gbigbe ti nini awọn pinpin ESPP lẹhin ti eniyan ti gbe iṣura naa:

diẹ ẹ sii ju ọdun kan lọ lẹhin ọjọ gbigbe lọ ati
diẹ sii ju ọdun meji lẹhin ọjọ ti awọn aṣayan ti funni.

(Ọjọ gbigbe ni a fihan ni apoti 7 ti Fọọmu 3922; akoko ifunni, ni apoti 1 ti Fọọmu 3922.)

Eto ti kii ṣe deede ni eyikeyi tita tabi gbigbe ti nini ti awọn ipinlẹ ESPP ti ko ni itẹlọrun awọn itọnisọna didara ti a ti sọ jade loke. Ni awọn ọrọ miiran, awọn ilana ti kii ṣe deede ni awọn tita ti awọn pinpin ESPP ti o waye ṣaaju ki o to to ọdun kan lẹhin ọjọ gbigbe tabi ṣaaju ki o to to ọdun meji lẹhin ọjọ fifun naa.

Ọja tita -pipẹ ni eyikeyi tita to ni ibi ti eniyan ti ni iṣura fun ọdun diẹ sii. (Awọn akoko idaduro fun ṣiṣe ipinnu boya iṣura kan jẹ igba pipẹ tabi kukuru bẹrẹ lati ọjọ lẹhin ti o ti ra ọja naa ati pari ni ọjọ tita.) [2]

Idaduro akoko kukuru jẹ tita eyikeyi ti eniyan ni iṣura fun ọdun kan tabi kere si.

A le ṣe afihan awọn akoko idaduro wọnyi nipa lilo lilo iwe-ọrọ math gẹgẹbi eyi:

Isopọ idiwọn ti o ba jẹ	Ọja ipo> Ọdún 1 lẹhin ọjọ gbigbe ATI Ọja tita> 2 ọdun lẹhin ọjọ fifun
Ilana ti ko ni iye deede ti o ba jẹ	Sita ọjọ ≤ 1 ọdun lẹhin ipo gbigbe TABI Sita ọjọ ≤ 2 ọdun lẹhin eleyin ọjọ
Awọn igba pipẹ Iwọn lo kan si awọn anfani owo-ilu ti o ba jẹ	Ọja tita> Odun 1 + 1 ọjọ lẹhin ọjọ gbigbe
Awọn Iyipada owo deede lo awọn anfani owo-ori kukuru ti o ba jẹ	Ọja ipo ≤ 1 ọdun lẹhin ọjọ gbigbe

Pipin Iya Iyapa lati Owo Owo Owo

Nisisiyi ẹ jẹ ki a ṣafọpọ itan yii ki o wo ibi ti eyi yoo ṣafihan wa ni ibamu si itọju-ori. Osise kan n ṣiṣẹ fun ile-iṣẹ. Awọn ile-iṣẹ ti ṣeto ESPP. Osise naa ni owo ti danu (lẹhin ti awọn ori) lati inu owo-ori kọọkan, ati pe owo naa lo lati ra awọn owo ni iṣura ọja ile. Bayi oṣiṣẹ n ta ọja naa.

Ni aaye yii ninu itan, a nilo lati ṣe awọn iyatọ. Njẹ oṣiṣẹ naa ra ọja ni idinku? Ti o gba owo naa gẹgẹbi owo oya ti a ba ta awọn tita. Awọn iyokù ilosoke (tabi dinku) ni iye ti awọn mọlẹbi jẹ awọn owo-ori ti o gba owó. Eyi ni gbogbo ogun ti awọn lojo iwaju. Lọwọlọwọ a yoo wa ni idojukọ lori ẹya kan: o jẹ bi o ṣe le ṣe iye owo oya-ori.

Eyi ni ohun ti Mo tumọ si: jẹ ki a sọ pe onibara wa ni ipin kan ti XYZ ọja fun $ 85. Ni ọjọ yẹn, ọja XYZ jẹ tọ $ 100 fun ipin. Oṣiṣẹ naa ni idinwo 15% lori owo ti o ra. Bayi o ta 1 ipin ti XYZ fun $ 125. Iwoye, onibara wa gba $ 40 lori idoko-owo yii: $ 125 o ta ọja naa fun awọn $ 85 o san fun ọja naa. Ohun ti a ṣe ni bayi o ya sọtọ owo-ori $ 40 yi si awọn ẹya meji: owo-ori owo-ori ati awọn anfani-owo.

Bawo ni oya owo oya ti a ṣewọn? A ni agbekalẹ mẹta. Ṣe o nilo lati mọ eyi? Bẹẹni ati nibi ni idi. Mo ti ri awọn ile tita ọja sọ idi ti ko tọ ni Fọọmu 1099-B. Nigba miran wọn gba ọ sọtun. Nigba miran wọn gba pe o tọ. Ti o ba mọ owo oya ti o san, lẹhinna o le gba deede iṣiro ti ipilẹ. Ati lẹhinna o yoo wa ni ipo lati fi awọn nọmba ọtun lori ipadabọ-ori rẹ.

Awọn agbekalẹ mẹta wa fun owo oya idiwọn. Eyi ti ilana ti a lo n da lori boya a ni ipo ti o yẹ tabi ipo ti ko yẹ.

Fun awọn iṣeto idiyele, owo oya fun ni idiyele ti:

A. Iwọn owo oja to dara julọ lori ọja ni ọjọ ti a ti fun aṣayan naa, dinku owo ti a san lati lo aṣayan naa.

B. Iye iye oja ti ọja iṣura ni ọjọ ti a ti ta ọja naa, dinku owo ti a san lati lo aṣayan naa.

Fun awọn eto ti kii ṣe deede, iye owo-aṣẹ ni:

K. Dara iye owo oja ti ọja ni ọjọ ti a ṣe aṣayan naa, dinku owo ti a san lati lo aṣayan naa.

O ṣeun, a ko ni lati lọ ṣawari fun alaye yii. Ọpọlọpọ ti data yii ni a ri ni Fọọmu 3922. Awọn agbanisiṣẹ pese fọọmu yi ki o si firanṣẹ si awọn oṣiṣẹ wọn nigbakugba ti o ba gbe ọja lọ labẹ eto iṣowo ọja.

Iru alaye wo ni ko ri ni Fọọmu 3922? Iye owo oja to dara ni ọjọ ti onibara ta ọja naa. Iyẹn ni nitori Fọọmu 3922 ti pese ati ti a funni nigbati awọn gbigbe ESPP gbe lọ si abáni, eyi ti a nilo fun agbekalẹ B, loke. Iye iṣowo ọja to dara julọ ti ọja ni ọjọ ti a ta ni yoo fi han lori Fọọmù 1099-B lati ọdọ alagbata.

Nitorina naa yoo jẹ akoko ti o dara lati faramọ pẹlu fọọmu yi.

Nṣiṣẹ pẹlu Fọọmu 3922

Fọọmu 3922 ti wa ni akole, "Gbigbe iṣura ti o gba nipasẹ Ọpa iṣura Iṣowo Abala labẹ Abala 423 (c)."

Awọn ile-iṣẹ oro Fọọmu 3922 si awọn abáni wọn ṣe apejuwe alaye ti o nii ṣe pẹlu gbigbe ọja ni iṣura labẹ eto iṣowo ọja. Fọọmu 3922 ni julọ ti awọn aaye data ti a nilo lati ṣiṣe eyikeyi isiro ti o jọmọ awọn pinpin ESPP.

Fọọmu 3922 ni awọn aaye data wọnyi:

Apoti 1	Ọjọ aṣayan ti a funni
Apoti 2	Ọjọ aṣayan ti a ṣe
Apoti 3	Iye owo iye owo ti o tọ fun ipin ni akoko fifunni naa
Apoti 4	Iye owo oja to dara fun ipin ni akoko idaraya
Apoti 5	Idaduro owo ti a san fun ipin
Àpótí 6	Nọmba ti awọn mọlẹbi ti o ti gbe
Apoti 7	Ọjọ akọle akọle ti o gbe
Apoti 8	Idaduro owo fun ipin kan ti a pinnu bi ẹnipe a ti lo aṣayan naa ni ọjọ ti o han ni apoti 1 (ọjọ ẹbun)

Fọọmù 3922 ni alaye ti a nilo lati ṣe iṣiro owo-ori ti o jẹ ti owo, igba, ati akoko idaduro iye ni awọn pinpin ESPP. Mo fun ọ ni iwe-ọrọ ti o yẹ fun ṣiṣe awọn iṣiro yii. Nkan ti alaye ti Fọọmu 3922 ko ni ni owo tita fun awọn pinpin ESPP.

Emi yoo fun ọ ni eko isiro ni itọwọn ti a pin ni ibi. Lẹhinna a yoo ṣe alaye awọn alaye ati awọn alaye lojo iwaju nigbamii.

Akọsilẹ ESPP akọkọ nipa lilo Fọọmù 3922
Di akoko sisọku
Ọjọ ti awọn ESPP mọlẹbi yipada kuro lati kii-iye lati gba	(Àpótí 7) + 1 ọdún (Àpótí 1) + 2 ọdun (eyikeyi ọjọ jẹ nigbamii)
Ọjọ ti awọn ESPP mọlẹbi yipada lati inu-akoko si awọn anfani igba pipẹ	(Àpótí 7) + 1 ọdún + 1 ọjọ
3 oṣuwọn owo oya-ori ti o yatọ
Iye owo iyayeye fun ṣiṣe iṣeduro, isalẹ ti:	(Àpótí 3) - (Àpótí 5) * (Àpótí 6)
Tabi:	((Gbigbọn fun ipin ni ipinnu) - (Àpótí 5)) * (Àpótí 6)
Owo iyaye ti owo-ori lori isọmọ ti ko ni oye	((Àpótí 4) - (Àpótí 5)) * (Àpótí 6)
Ipilẹ	((Àpótí 5) * (Àpótí 6)) + owo oya ti n bẹ + awọn iṣẹ ati awọn owo lati ra ati ta ọja naa

Impa Tax ti awọn ipese ti oye

Ti oṣiṣẹ ti o ra ọja iṣura ni iye kan, lẹhinnaa a wọn iye owo oya owo-ori jẹ.

A ṣe iṣiro owo-ori ti oya bi awọn idogba A ati B , loke. Eyikeyi idahun ti o kere julọ ni iye owo oya ti o san. Awọn owo-ori ti owo-ori jẹ owo-ori bi awọn oṣuwọn-ori owo-ori, eyi ti o wa lati iwọn 10% si 39.6%.

Nigbana ni a wọn awọn ere-ere tabi idaduro. Eyi ni iyatọ laarin owo ti o ni lati ta ọja ati ipilẹ rẹ ninu ọja. Basis jẹ iye ti a ti san tẹlẹ fun iṣura (owo aṣayan) pẹlu owo-ori ti oya pẹlu awọn ile-iṣẹ ati owo san lati ra ati lati ta ọja naa. Ni gbolohun miran,

Awọn sisanwo nla - owo aṣayan - owo oya ti owo-owo - awọn iṣẹ ati awọn owo = ori-ere tabi pipadanu

Ti oṣiṣẹ ti o san owo kikun fun ọja, a wọn awọn ere tabi pipadanu. Ko si owo oya fun, nitori abáni ko gba iye lori owo ti o ra. A ṣe iṣiro ere tabi pipadanu bi loke. Ṣugbọn niwon owo oya ti o jẹ oṣuwọn jẹ odo, ilana yii n sọ simẹnti si Owo Gross - owo aṣayan - awọn iṣẹ.

Awọn anfani lori awọn igba pipẹ ni a ni owo ni awọn oriṣi owo-ori ti owo-ori pataki ti o ni igba pipẹ ti 0%, 15%, tabi 20%. Awọn anfani le tun jẹ koko-ọrọ si 3.9% surtax lori owo oya idoko-owo.

Ipa Tax ti awọn Isọmọ Ti ko ni Iṣeye

Ti oṣiṣẹ ti o ra ọja iṣura ni iye kan, lẹhinnaa a wọn iye owo oya owo-ori jẹ.

A ṣe iṣiro owo-oya ti oya nipa lilo idogba C , loke. Awọn owo-ori ti owo-ori jẹ owo-ori bi awọn oṣuwọn-ori owo-ori, eyi ti o wa lati iwọn 10% si 39.6%.

Awọn sisanwo nla - owo aṣayan - owo oya ti owo-owo - awọn iṣẹ ati awọn owo = ori-ere tabi pipadanu

Awọn Owo Ini Owo Inu Owo

Awọn ilosoke ninu iye ni awọn ESPP mọlẹbi ti wa ni pinpin si biinu owo oya ati olu ere.

Owo oya owo-ori jẹ owo-ori bi awọn oṣuwo afikun owo-ori awọn owo-ori owo-ori owo-ori, eyi ti o wa lati iwọn 10% si 39.6%. Iyeyeye ti owo-ori jẹ afikun si owo ọya rẹ ati ki o royin lori Fọọmù W-2. Owo oya owo-ori jẹ labẹ ọrọ-ori owo-ori Federal (ati owo-ori owo-ori eyikeyi). Iye owo iyawo ko jẹ labẹ Isẹ Awujọ ati owo-ori ilera ("FICA"). Owo oya ti o jẹ ninu owo-iṣẹ jẹ ninu awọn owo-ori ti a sọ ni Apoti 1 ti Fọọmu W-2. Owo oya ti a ko ni ninu apoti Awọn Akọsilẹ 3 tabi Apoti 5.

Jẹ ki a wo iru itọju kanna gẹgẹbi ọna ti ilana. Paragi ti tẹlẹ ti sọ fun wa bi a ṣe nṣe itọju ni ọna imọran. Eyi ni bi o ti n ṣiṣẹ ni igbesi aye gidi. O lọ lati ta awọn pinpin ESPP. O wọle sinu oju-iwe ayelujara ti alagbata rẹ, ki o si fi sinu ilana tita. Oniṣowo naa n ṣakoso ajọ naa, ṣe paṣipaarọ diẹ ninu awọn ọja rẹ fun owo. Alagbata ati agbanisiṣẹ rẹ ṣiṣẹpọ lori ipinnu iroyin awọn nkan. Awọn akọọlẹ wọn ṣe awọn iwe-ẹkọ-akọwe. Wọn mọ gbogbo awọn data ti o nilo: owo tita rẹ, owo oya rẹ, iye owo aṣayan rẹ, ipilẹ rẹ, awọn akoko idaduro rẹ, ati boya iṣowo naa ngba tabi ti kii ṣe deede, ati boya wọn jẹ kukuru tabi igba pipẹ. Awọn Oniṣiro gba lati ṣiṣẹ ati ki o ro gbogbo eyi jade. O gba owo ni iwe ifunwo rẹ. Ati diẹ ninu awọn owo-oya n ni afikun si owo-ọya rẹ. (Ṣugbọn oṣuwọn owo-ori rẹ ko lọ si oke, ranti pe o ti ni owo ni iwe ifowopamọ rẹ.) Nitorina fun awọn idiro iroyin, iye yii ni a fi kun si ọ. Ati fun awọn idiyele iroyin, alagbata naa n ṣeduro iṣowo ati owo-ori lori Iwe-aṣẹ 1099-B. Nitorina ni opin ọdun, iwọ yoo nilo lati mu awọn iroyin meji wọnyi jọ lati rii daju pe owo-ori ni a ni ori lẹẹkanṣoṣo, ati ni ọna ti o tọ.

Ngba awọn ESPPs si ori Tax pada

Akọkọ, ṣe iṣiro owo oya ti o gba lati igbadun, lilo gbogbo awọn alaye ifunti ati awọn iwe-ori ti onibara pese. Ṣe afiwe iṣiro rẹ si ohun ti o fihan ni oke W-2.

Keji, ṣe ayẹwo iṣiro, tun lati ibere. Ṣe iṣiro atilẹba ipilẹ (ohun ti ose san fun iṣura). Nigbana ni awọn atunṣe ti o ni atunṣe pẹlu owo oya ti o sanwo ni afikun (ati dajudaju, awọn ile alagbata).

Ṣe afiwe awọn nọmba isiro fun awọn ti o han loju Fọọmù 1099-B ati awọn gbólóhùn iwe ifunni eyikeyi. Ti Fọọmù 1099-B fihan nikan ni orisun "atilẹba", lẹhinna fi iyatọ ninu iwe iṣatunṣe ti Fọọmù 8949. Ti o ba jẹ pe 1099-B fihan otitọ otitọ ati atunṣe ti a ṣe atunṣe fun owo oya, ki o si ko nilo atunṣe.

Irorin itanran. Ni ọdun yii Mo ri ẹnikan alagbata gba ipilẹ gbogbo awọn ti o tọ ati ti o tọ si ni 1099 kanna. Awọn meji ni o wa lori 1099-B. Kọọkan fihan idi. Iṣowo iṣowo akọkọ ni orisun "atilẹba" (eyiti o nilo lati ṣe atunṣe fun owo oya ti o sanwo). Ati idunadura keji ni o ni otitọ ati atunṣe (eyi ti ko nilo awọn atunṣe).

Kopa ninu ètò ESPP gbe awọn iṣẹ isakoso ti o ṣe pataki fun iwọ ati Oniṣiro rẹ. O jẹ anfani ti o dara julọ si gbogbo awọn iwe aṣẹ ESPP rẹ ki iwọ ati agbasọwo rẹ le rii daju pe awọn nọmba naa ni o ṣafihan daradara.