Ilana igbimọ fun itankale awọn olu-agbara lori awọn ọdun pupọ
Aṣeyọri anfani ti iṣeduro titaja-sẹdi ni n ṣalaye owo-ori awọn owo-ori fun igba diẹ.
Ti o da lori idiyele iṣowo ti eniyan, itankale owo-ori ti o gba owo-ori ni igba akoko le ja si:
- Owo ti o ni owo-ori ni iye owo-ori ti o kere julọ;
- Fifi owo owo sisan ti owo ti n wa lati ọdọ ẹniti o ra pẹlu owo ti o jade fun ori;
- Idilọwọ awọn ohun elo ti o tobi, kukuru ti o kuru ni owo oya, owo-ori owo-ori ati atunṣe ti a ṣe atunṣe ; ati
- Diẹ diẹ owo-in-ọwọ diẹ si tun-idoko, fipamọ tabi na lori o ri fit.
Aṣeyọri keji ni pe ẹniti o ta eniti n ṣafẹri diẹ ninu awọn anfani lori owo-pada-pada gbese si ẹniti o ra.
Awọn tita ipamọ nilo awọn ifosiwewe meji.
- O gba lati ta ohun dukia kan si ẹniti o ra pẹlu awọn sisanwo ti a ṣe ni akoko pupọ. O kere ju owo kan ni a gbọdọ gba ni ọdun kan lẹhin ọdun-ori ti tita.
- O yan lati ṣafihan eyi gẹgẹbi tita-diẹ-lọ-ni-ni-ni-lọ ni Fọọmu 6252. (Ni idakeji, o le yan lati maṣe lo ọna iṣowo owo-ori.)
Aṣayan Simplified
Nigbati Jorandus (kii ṣe orukọ gidi) ta owo rẹ, o ti le tan ipa-ori lori awọn ọdun diẹ nipa lilo ọna iṣowo owo-ori.
Sisọ owo diẹ ni idunadura kan ninu eyi ti eniyan n ta ohun-ini dukia kan si ẹniti o ra ni akoko ati pe o ti gba owo sisan ni ọdun kan lẹhin ọdun ti tita. Fun Jorandus, adehun tita naa sọ pe ẹni ti o ra yoo san 30% ti owo tita ni iwaju, 40% ninu ọdun kan, ati awọn ti o ku 30% ni ọdun meji.
Eyi ṣe o ṣee ṣe fun Jorandus lati ṣabọ 30% awọn anfani-owo rẹ ni ọdun akọkọ, 40% ni ọdun keji, ati 30% ni ọdun kẹta ati ikẹhin. Ni afikun, nitori Jorandus gbọdọ duro lati gba owo sisan rẹ, ẹniti o ra ra ni anfani lori awọn sisanwo keji ati kẹta.
Lati le rii boya Jorandus yoo dara ju lilo lilo ọna fifẹ owo-ori, a yoo nilo lati ṣe iṣiro ohun ti ipa-ori yoo jẹ 1) ti o ba sọ awọn anfani rẹ ni akoko ti o ṣe afiwe 2) ti o ba sọ gbogbo awọn anfani ni ọdun ti tita. Lati le ṣe apejuwe yii, a nilo lati mọ ohun ti owo-owo ati awọn iyokuro ti o ni fun awọn ọdun wọnyi. Ati pe diẹ ninu awọn ọdun wọnyi ni o wa ni ọjọ iwaju, a le nilo lati ṣe išeduro ohun ti owo-ori ati owokuro iwaju yoo jẹ. Jorandus yoo gba $ 100,000 lati tita tita rẹ, ti o n ta owo-owo ti $ 10,000, ju ọdun mẹta lọ. Pẹlupẹlu ẹniti o ra ta yoo san anfani lori keji ati idẹkuẹ kẹta. Ni afikun, Jorandus ṣe iṣiro pe yoo ni nipa $ 36,000 ti owo-owo owo-ori ni ọdun kọọkan laisi awọn anfani lati ta owo rẹ. O ko ni idojukọ eyikeyi ayokuro pataki. A le ṣe afiwe awọn oju iṣẹlẹ ti awọn oriṣi meji bayi.
| Ilana 1: Atilẹyin Ọga-tita | Ilana 2: Aṣayan Tita jade ti Gbigbe Atilẹyin | |||||
| Ọdun 1 | Ọdun 2 | Ọdun 3 | Ọdun 1 | Ọdun 2 | Ọdun 3 | |
| Isanwo lati ọdọ | 30,000 | 40,000 | 30,000 | 30,000 | 40,000 | 30,000 |
| Iwọn owo-ori Gross | 90% | 90% | 90% | 90% | N / A | N / A |
| Awọn anfani igba-owo ti o jẹ owo-ori | 27,000 | 36,000 | 27,000 | 90,000 | -0- | -0- |
| Owo ti o ni anfani | -0- | 2,000 | 3,000 | -0- | 2,000 | 3,000 |
| Owo oya arinrin miiran | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
| Ṣatunṣe owo oya owo-ori | 63,000 | 74,000 | 66,000 | 126,000 | 38,000 | 39,000 |
| Iyọkuro idiwọn | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 | -6,200 |
| Idasilẹ ti ara ẹni | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 | -3,950 |
| Owo oya ti o jẹ owo-ori | 52,850 | 63,850 | 55,850 | 115,850 | 27,850 | 28,850 |
| Owo-ori owo-ori Federal | 5,821 | 7,771 | 6,721 | 15,271 | 3,728 | 3,878 |
| Lẹhin owo-ori-ori-ori | 57,179 | 66,229 | 59,279 | 110,729 | 34,272 | 35,122 |
| Iwọn owo-ori ti o munadoko | 11.01% | 12.17% | 12.03% | 13.18% | 13.39% | 13.44% |
| Iwọn owo-ori iṣiro lori owo-ori owo-ori | 25% | 25% | 25% | 28% | 15% | 15% |
| Iwọn owo-ori iṣiro lori awọn anfani igba pipẹ | 15% | 15% | 15% | 15% | 0% | 0% |
| Tax lori 3 ọdun | 20,313 | 22,877 | ||||
| Owo oya-ori lẹhin-ori ọdun mẹta | 182,687 | 180,123 | ||||
| Iye owo-ori ti o munadoko ti ọdun mẹta | 11.84% | 13.26% | ||||
| Ti ṣe iṣiro nipa lilo awọn owo-ori owo-ori 2014, idiyele ti o jẹ deede ati idasile ara ẹni. Gbogbo awọn anfani ni o gun-igba. Oya-ori ti o ti kọja lẹhinna ni owo-owo ti o dinku-ori-ori-owo-ori oṣuwọn. Iwọn owo-ori ti o munadoko jẹ dogba pẹlu owo-ori owo-ori ti o ya nipasẹ owo-ori ti owo-ori. | ||||||
Jẹ ki a sọrọ nipasẹ awọn oju iṣẹlẹ meji yii. Ṣe akiyesi awọn iyatọ ti o wa nikan ti a wa ni igba ti awọn anfani ti o jẹ owo-ori wa ninu owo -ya - boya tan jade ju ọdun mẹta lọ labẹ ọna iṣowo owo-ori (iṣiro 1) tabi gbogbo ni ẹẹkan ti o ba jẹ pe olubara ba yan jade (akọsilẹ 2). Gbogbo awọn ifunni owo-ori ati awọn isokuso miiran wa kanna laarin awọn oju iṣẹlẹ meji. Ni ọdun mẹta, Jorandus yoo sanwo to $ 20,313 ni owo-ori owo-ori ti o niye si labẹ ọna iṣowo owo-ọna ti a ṣewe si sanwo $ 22,877 ti o ba yan jade ki o si sọ gbogbo awọn anfani rẹ ni ọdun ti tita. Eyi ni ifowopamọ owo-ori ti $ 2,564 fun lilo ọna-ọna ti o san owo-ori. Eyi ni owo afikun Jorandus le lo lati fipamọ tabi lo bi o ti yẹ.
Nigbati o ba n ṣe irufẹ bi eleyi, o ṣe pataki lati gba gbogbo alaye ti o yẹ fun awọn ori-ori rẹ ati lọwọlọwọ.
Awọn eniyan oriṣiriṣi yoo ni ipa ni awọn ọna oriṣiriṣi ti o da lori iyatọ ninu awọn ipo iṣowo wọn. Bayi awọn ohun elo ti a gba ati awọn owo-ori ti a ṣe iṣiro fun ipo rẹ le yato yatọ si iṣiro ti o rọrun loke loke. Nitorina jẹ ki a lọ sinu awọn alaye wọnyi, nitorina o mọ ohun ti o yẹ lati wa.
Aworan nla: Akoko ti Oya
Labe ọna iṣowo san-diẹdiẹ, awọn anfani owo-ori ti wa ni tan lori ọpọlọpọ ọdun. Iwọn ti ni a ni ẹẹkan (owo tita ti o kere julọ kere ju iye owo iye owo ti o ta awọn inawo) ati pe a ṣe apejuwe bi idiyele owo-ori ti o pọju. Igbese yii ni a lo si owo sisan kọọkan bi o ti gba. Awọn anfani ni o wa ninu owo-owo ni ọdun kọọkan fun eyiti ẹniti o ta ra gba owo sisan lati ọdọ ẹniti o ra. Ni afikun, ẹniti o ra ta funni ni anfani lati san owo fun ẹniti o ta fun iduro lati gba owo sisan. Awọn anfani ti wa ni owo-ori ni lọtọ ni awọn oṣuwọn owo-ori. A ni owo-ori ti o jẹ boya ni akoko kukuru tabi awọn oṣuwọn pipẹ, ti o da lori boya o ṣe idaniloju dukia fun ọdun kan tabi kere si (kukuru) tabi ti o waye fun ọdun diẹ sii (igba pipẹ). Awọn anfani igba pipẹ le ṣee san owo ni odo, 15%, tabi 20%. Awọn anfani igba pipẹ le tun jẹ koko-ọrọ si owo-ori ti owo-ori ti o ga julọ ti o pọju 3.8% fun awọn ẹni-kọọkan ti o ga julọ.
Ohun ti kii ṣe lati Ṣọra Fun
Ilana iṣowo owo-idẹ jẹ besikale idaraya kan lori akoko akoko owo-ori. Ṣe o yẹ ki a ṣafihan awọn owo oya lori ọpọlọpọ ọdun? Tabi gba owo-ori lu gbogbo ni ẹẹkan? Awọn idahun "ọtun" da lori awọn pato ti ipo iṣowo rẹ.
Gẹgẹbi igbimọ-ori-ori, awọn tita-diẹdiẹ jẹ nipa sisakoso awọn oṣuwọn-ori ti o niiṣe si owo oya ti awọn olugba. Awọn tita iṣelọpọ le tun ṣee lo lati ṣakoso awọn ipa-ipa miiran ti iṣọ-owo. Fun apẹẹrẹ, itankale owo-ori lori ọpọ ọdun le ṣe iranlọwọ fun eniyan lati ṣakoso awọn owo oya wọn ti a ṣe atunṣe, eyi ti o le ṣe pataki ni didara fun awọn iyokuro tabi awọn ijẹ-owo-owo ti o da lori owo oya. Fun apẹẹrẹ, fifi owo-ori silẹ labẹ apoti kan le ṣe iranlọwọ lati yago fun awọn owo ti o ga julọ ti ilera Mediare B tabi le ran eniyan lọwọ lati fi owo-ori wọn silẹ labẹ ẹnu-ọna nibiti awọn ayokuro ti a ti yọkuro ti wa ni kuro.
Iye owo ti o pọ sii nipa gbigbeyin ere nla ni ọdun kan le ni:
- Ṣiṣe owo-owo ti oṣuwọn sinu akọmọ owo-ori ti o ga julọ;
- Titari owo-ori gba owo-ori sinu akọmọ owo-ori ti o ga julọ;
- Abajade ni awọn anfani Awujọ Awujọ diẹ sii jẹ koko-ori si owo-ori;
- Dinku tabi fagilee awọn iyọkuro ti a ti yọ kuro ni ibamu si owo-ori, gẹgẹbi awọn idinku awọn anfani owo ile-iwe ọmọ-iwe , awọn iyọọda ti a fi oju si , ati awọn ẹda ti ara ẹni ;
- Dinku tabi paarẹ iye owo ti a le ṣe alabapin si Roth IRA tabi Account Accounting Account Coverdell ;
- Din tabi pa awọn idiyele owo-ori ti a ti yọ kuro ni ibamu si owo-ori, gẹgẹbi owo-ori owo-ori iranlọwọ owo-ori , idaniloju ikẹkọ aye tabi owo-ori owo-ori ọmọ ;
- Nfa tabi mu alekun owo-ori idoko-ori ti n wọle ;
- Nfa tabi mu ki owo-ori diẹ kere ju ;
- Eto ilera awọn ara B B le lọ soke.
Ni idakeji, iṣowo owo-ori lori awọn ọdun pupọ le ni:
- Ṣe iranlọwọ lati tọju owo-ori laarin akọmọ owo-ori ti o fẹ;
- Ran wa lọwọ lati gba owo-ori laarin oṣuwọn ti o fẹ tabi ogorun 15% biraketi;
- Abajade ni diẹ Awọn anfani Aabo Awujọ jẹ koko ọrọ-ori;
- Ṣe iranlọwọ lati gba owo oya laarin ibiti a ti mu iye owo ti oṣuwọn ti awọn ọmọ-iwe gbese kọni ti awọn ọmọde, awọn ayokuro ti a ti sọ, awọn ẹda ti ara ẹni, tabi awọn iyokuro miiran ti o ni opin nipasẹ owo oya;
- Ṣe iranlọwọ lati gba owo oya laarin ibiti o ti mu owo-ori owo-ori iranlọwọ-owo, tabi awọn owo-ori-ori miiran;
- Yẹra tabi dinku ikolu ti owo-ori owo-ori agbewo owo-ori;
- Yẹra tabi dinku ikolu ti owo-ori ti o kere ju;
- Yẹra tabi dinku ikolu ti awọn iṣeduro ti o ga julọ ti Medicare Part B.
Bayi, awọn wọnyi ni awọn opin esi. Awọn anfani yii wa nipa ṣiṣe iṣakoso awọn ipele oyawo ati wo bi ipele oriṣiriṣi awọn owo-ori ti owo-owo nfa pupọ awọn ipa-ori. Nigbati o ba ṣe agbekalẹ eto-ori ti ara rẹ, dajudaju lati mọ gbogbo awọn oriṣiriṣi owo oya, awọn oriṣi ti awọn iyọkuro, awọn oriṣi awọn ori, ati awọn oriṣiriṣi owo-ori ti o jẹ pataki fun ipo rẹ. Ni gbolohun miran, a n gbiyanju lati yanju iṣaro kan nibi nipa wiwo bi o ṣe jẹ pe owo-owo n ṣepọ pẹlu awọn ẹya miiran ti ipadabọ-ori rẹ.
Alaye naa
- Lati ṣe deede bi tita kan-diẹ-ọjọ: ẹniti o ta ta ta ohun ini si ẹni ti o ra ni ibi ti ẹniti o ta ọ gba ni o kere ju owo kan ni ọdun kan lẹhin ọdun ti tita.
- Awọn ẹniti n san owo-ilu le yan lati ma lo ọna tita tita-diẹdiẹ pẹlu pẹlu gbogbo awọn anfani ni owo-ori ni ọdun ti tita. Fun idibo yi wulo, atunṣe owo-ori gbọdọ wa ni ẹsun nipasẹ ọjọ ti ipadabọ, pẹlu awọn amugbooro.
Ọna ti a fi n fi owo si ọna fifẹ ko le ṣee lo ni awọn ipo wọnyi:
- Ohun ini ti a ta ni ipadanu. Sọ gbogbo idiyele pipadanu ni ọdun ti tita.
- Tita ti awọn akojo oja ni iṣẹ deede ti iṣowo, paapaa ti alabara ba sanwo fun ọjà naa ni ọdun ti o tẹle.
- Tita ti ohun ini tabi ohun-ini gidi nipasẹ awọn oniṣowo, paapaa ti a ba ta ohun-ini naa lori eto-iṣiro kan. (Sibẹsibẹ, o wa fun iyasọtọ fun awọn oniṣowo ti awọn owo-akoko ati awọn ibugbe ibugbe. Wo Ikede 537 fun awọn alaye.)
- Tita ti awọn akojopo, awọn iwe ifowopamosi ati awọn ààbò idoko-owo miiran.
Mọ daju pe awọn ofin pataki wa:
- Nigbati o ba ta ohun ini ti o ṣagbe si ẹni ti o ni ibatan,
- Nigbati o ba ta ohun-ini ti ko ni nkan ti o ni nkan ti o ni nkan ti o yẹ ki o ni atunṣe,
- Nigba ti o ba paarọ awọn ohun ini ti o ni irufẹ pẹlu awọn sisanwo-sanwo-diẹ,
- Nigbati owo tita ti ohun ini naa jẹ idiwọn lori awọn iṣẹlẹ iṣẹlẹ iwaju,
- Nigbati o ba ta awọn ohun-ini pupọ pupọ gẹgẹ bi apakan ti tita kan,
- Ti o ba jẹ pe oṣuwọn oṣuwọn ti ko ni idiyele ninu iṣeduro tita,
- Ti o ba jẹ pe akọsilẹ ti o ti sọ tẹlẹ ni a ta tabi gbe, tabi
- Ti eniti o ba ta ọja naa pada ni atunṣe ohun ini naa,
Wo Ikede 537, lori aaye ayelujara IRS, fun ifọrọwọrọ jinlẹ lori awọn ofin pataki yii.
Awọn apẹẹrẹ
Lakoko ti akojọ yii kii ṣe oju-iwe, awọn ipo ni eyiti awọn alawoori le fẹ lati ṣe akiyesi awọn ohun-ini tita nla nipa lilo tita-diẹ-sẹẹ.
- Ti o ta ohun ini ile gbigbe, ko si ẹru lori ohun ini, ẹniti o ta si n setan lati nọnwo fun rira ẹniti o ra. Eyi le ṣe ṣiṣan ṣiṣan owo sisan lori ọpọlọpọ ọdun fun ẹniti o ta ọja rẹ.
- Sita owo kan tabi awọn ohun-ini iṣowo pataki.
- Awo ere nla kan yoo fa agbowode naa lori ẹnu-ọna fun iye owo-ori 20% tabi owo-ori owo-ori ti owo-ori.
- Awo ere nla kan yoo jẹ ki ẹniti n san owo-ori jẹ ẹtọ fun sanwo awọn owo sisan Medicare Apá B
Itọkasi ohun elo
- Atọjade 537, Awọn iṣelọpọ Fi sori ẹrọ (IRS.gov)
- Fọọmu 6252 (pẹlu awọn itọnisọna, pdf, IRS.gov)
- Ikede 550, Awọn Owo Ini Owo ati Awọn inawo (IRS.gov)
- Ikede 544, Awọn tita ati Awọn Itoro miiran Awọn ohun ini (IRS.gov)