Eyi ni diẹ ninu awọn italolobo fun awọn eniyan nrongba nipa gbigbe ipinfunni kọnputa lati inu iwe ifowopamọ ti olukuluku.
Awọn Agbekale Ibẹrẹ fun Gbigba Awọn Ẹbun Gbẹhin lati Awọn Akọsilẹ Ti ifẹyinti ẹni kọọkan
- Awọn ipinfunni lati owo iwe ifowopamọ kọọkan (IRA) ṣaaju ki eniyan to ti di ọjọ ori 59.5 ọdun jẹ koko-ọrọ si pipadanu pinpin deede 10% ayafi ti idasilẹ ba kan.
- Awọn 10% surtax kan si awọn ipin owo ori ti IRA pinpin.
Awọn imukuro si 10% Gbẹhin Suritax Tita
- O ni "itọsọna taara" si iwe iroyin ifẹhinti titun rẹ.
Ti awọn ifowopamọ ifẹkufẹ rẹ ti wa ni yiyọ ju taara lati iwe ifowopamọ atijọ rẹ si iwe ifowopamọ titun kan ninu gbigbe igbakeji ti fidimuro-fidimule, ti o ko ni iṣiro naa bi pinpin. Eyi jẹ iṣẹlẹ ti kii ṣe ti owo-ori, ati pe 10% surtax ko waye.
- O ti gba owo-odidi owo-owo kan ṣugbọn o yiyi owo naa pada si iwe ifowopamọ ti o yẹ ni ọjọ 60.
Ti o ba ṣe atunṣe ifowopamọ lati ori iwe ifowopamọ atijọ rẹ nipasẹ gbigbe ini naa fun ara rẹ, ati ki o tun ṣatunwo owo naa sinu iwe ifowopamọ miiran, iririsi alailowaya ko ka bi pinpin.
O jẹ iṣẹlẹ ti kii ṣe ti owo-ori ati pe 10% surtax ko waye. Ṣe akiyesi pe eniyan ni ọjọ 60 lati pari olupẹrọ ti aiṣe-taara. Ati alakoso ile-iwe ifẹhinti atijọ ti yoo jẹwọ awọn owo-ori, eyi ti o tumọ si pe iwọ yoo gba kere ju iye owo lọpọlọpọ. Ti o ba fẹ yika gbogbo iye owo ti o pọju (lati yago fun owo-ori ati awọn owo-ori), iwọ yoo nilo lati lo awọn owo miiran lati ṣe iyatọ.
Fun apẹrẹ, o ni $ 10,000 ni IRA1 ati pe o fẹ ṣe iṣiro ti aiṣe-taara si IRA2. Alakoso iṣakoso naa di 20% owo-ori ti owo-ori ($ 2,000) ki o si gige ọ ṣayẹwo fun $ 8,000. Ti o ba yika $ 8,000 ti o wa laarin aaye ọjọ 60, iwọ yoo yago fun owo-ori ati 10% surtax lori $ 8,000, ṣugbọn awọn ti o ku $ 2,000 yoo jẹ owo-ori. Lati yago fun awọn owo-ori lori iye owo ti o to iwọn $ 10,000, iwọ yoo nilo lati lo awọn owo miiran lati ṣe iyatọ. (Iwọ yoo gba $ 2,000 ti a dawọ pada bi kirẹditi fun owo-ori ti a ti san tẹlẹ nigbati o ba ṣe atunṣe owo-ori rẹ.)
- O wa ni pipe tabi patapata alaabo.
Awọn 10% surtax ko waye ti eniyan ba jẹ alaabo. "A kà ọ ni alaabo," IRS sọ pe, "Ti o ba le ṣe afihan pe o ko le ṣe iṣẹ ti o niyeṣe nitori iṣe ti ara tabi ti ara rẹ. Onisegun kan gbọdọ pinnu pe ipo rẹ le reti lati fa iku tabi lati jẹ igba pipẹ, ilọsiwaju, ati ṣiṣe titilai "(Ikede 590-B, Awọn ipinfunni lati Awọn ipinnu ifẹhinti olukuluku, apakan ni alaabo).
- O jẹ alainiṣẹ ati sanwo fun awọn ijẹrisi imularada ilera.
Awọn ilana merin ni lati wa fun idiyele iṣeduro ilera si 10% surtax.
- Ti o padanu iṣẹ rẹ.
- O gba owo-ṣiṣe alainiṣẹ fun o kere ju ọsẹ 12 lọtọ.
- O pin owo lati IRA boya ni ọdun kanna bi o ti gba iyọọda alainiṣẹ tabi ni ọdun to n tẹ.
- O pin owo lati IRA ko ni lẹhin ọjọ 60 lẹhin ti o tun ti ṣiṣẹ.
Ti gbogbo awọn ipo mẹrin wọnyi ba pade, lẹhinna 10% surtax ko waye lori iye awọn pinpin tete, titi de iye owo ti iye ti iṣeduro ilera fun ara rẹ ati ẹbi rẹ ni ọdun. (Ikede 590-B, apakan lori iṣeduro iṣoogun.)
- O sanwo fun awọn idiyele kọlẹẹji fun ara rẹ tabi ti o gbẹkẹle.
Awọn pinpin ni kutukutu titi di iye awọn iye owo giga ti o ga julọ ko ni labẹ 10% surtax. Awọn ẹkọ ẹkọ ẹkọ giga julọ ni iye owo ile-iwe, awọn iwe ati awọn ohun elo ati awọn ohun elo miiran ti o nilo fun ẹkọ ile-iwe giga gẹgẹbi awọn ile-iwe, awọn ile-iwe, ati awọn ile-iṣẹ iṣowo.
(Ikede 590-B, apakan lori ẹkọ giga julọ.)
- O ra ile kan fun igba akọkọ.
Awọn ile-iṣẹ ile akọkọ ti o le ṣe deede lati pinpin to $ 10,000 lati IRA lai ni lati sanwo 10% surtax. Awọn ilana mẹta wa lati mu:
- Iye ti a pin lati IRA ni a lo lati san owo ti o ni ibatan si rira, ile, tabi atunkọ ile kan, tabi awọn idiyele eyikeyi.
- Alagbata ile-akoko akọkọ jẹ ẹnikan ti ko ni ibugbe akọkọ kan ni ọdun meji ti o pari ni ọjọ ti o ra. (Awọn obi tabi awọn obi obi tun le lo iṣeduro ile-iṣẹ akọkọ akoko lati ṣe iranlọwọ fun awọn ọmọ wọn tabi awọn ọmọbibi ra ile kan.)
- Iwọn akoko iye kan ti $ 10,000 fun gbogbo awọn ipinpinpin ile-iṣẹ ile-iṣẹ ni akoko akọkọ.
Ti o ba ni igbeyawo, awọn alabaṣepọ mejeeji le gba $ 10,000 lati IRA wọn laisi iwọn 10%.
- O sanwo fun awọn inawo egbogi ju 10% ti oya owo-ori rẹ ti a ti tunṣe.
Awọn eniyan ti o ni awọn idiyele iwosan ti a ko ni idaniloju ti a ko ni idaniloju le gba ipilẹ iṣaaju lai ṣe sanwo 10% surtax. Aṣeyọri 10% ko waye si iye awọn pinpin ipilẹ ti ko ni iye ju iye ti a sanwo ti apo-owo fun awọn iṣoogun iwosan nigba ọdun sẹhin 10% ti owo-oya ti o ni atunṣe. Akiyesi: awọn pinpin-ori ti o jẹ owo-ori yoo mu owo-ori oya ti o ni atunṣe pada.
- IRS ṣe ayẹwo iwe ifẹhinti rẹ lati san owo-ori owo-ori.
Ti Iṣẹ Iṣẹ Inu Wole ba fẹran IRA rẹ lati san owo-ori awọn owo-ori ti o taakiri, pinpin naa ko ni labẹ 10% surtax. IRS jẹ akiyesi idiyele yii.
- O ti pe si iṣẹ ti nṣiṣe lọwọ gẹgẹbi olufokuro.
Awọn eniyan ti n ṣiṣẹ ni Ẹṣọ Olusogun Ologun, Ile-ogun Ogun, Isinmi Omi-omi, Ile-iṣẹ Ikọja Omiipa, Ẹṣọ Oluso Air, Reserve Reserve Force, Reserve Reserve Guard or Reserve Corps of Public Health Service le gba awọn pinpin tete lati awọn IRA lai si 10% surtax ti o ba awọn ipo merin wọnyi ti pade:
- A pe eniyan naa si iṣẹ ṣiṣe lẹhin Kẹsán 11, 2011.
- A pe eniyan naa si iṣẹ ti o ṣiṣẹ fun diẹ ẹ sii ju ọjọ 179 tabi akoko ti o lọaju bi ọmọ ẹgbẹ ti ẹya paati.
- Ipilẹ iṣaaju naa wa lati ọdọ IRA tabi awọn ohun elo ti a yàn ni nomba eleto ti 401 (k) tabi 403 (b) tabi eto apẹrẹ iru.
- Ipilẹ iṣipọ waye laarin ọjọ ti aṣẹ tabi pe si ojuse lọwọ ati ipari ti akoko iṣẹ iṣẹ. (Ni awọn ọrọ miiran, pinpin ko waye ṣaaju tabi lẹhin ti akoko akoko naa.)